根据《中华人民共和国审计法》的规定，区审计局组织开展了对64个区一级部门的2021年度预算执行和决算草案情况数据式“全覆盖”审计，以及对7个重点部门和5个基层单位的2021年度预算执行和决算草案情况现场审计，审计发现的问题如下:
一、2021年预算执行和决算草案审计情况
（一）区级预算执行和决算草案审计情况
1.预算编制不科学,个别项目未结合实际情况批复预算。
2.预算资金统筹管理不到位，个别项目全年无资金支出，导致财政资金使用效益低。
3.预算申报不科学，用款计划与实际资金需求不匹配。
4.存量资金未及时收缴。
5.部分国有资本经营预算资金使用效益低。
（二）区级部门2021年度预算执行和决算草案审计情况
1.重点部门及部分基层预算单位2021年度预算执行和其他财政收支审计
（1）预决算编制和预算执行方面
一是5个部门预算管理不到位，预算执行刚性约束不强。二是5个部门和2个基层单位存量资金未及时清理,未充分发挥资金使用效益。三是1个部门和1个基层单位决算编制不完整、不准确，未将结转结余资金纳入决算。
（2）内部管理和资产采购方面
一是5个部门和5个基层单位内部管理不严格，制度执行不到位。二是5个部门和3个基层单位资产管理不规范。
（3）合同管理方面
4个部门和5个基层单位合同管理有漏洞，存在履约风险。2个部门和1个基层单位未对合同进行归口管理、未建立合同台账；1个部门和3个基层单位未按规定履行合同审批流程，或审批不及时；1个部门和3个基层单位合同条款不完整，或合同签订不规范，部分合同无法定代表人签字、未签署日期；3个部门和2个基层单位未严格履行合同条款，未按照合同约定条件付款，未按合同约定收取、退还履约保证金。
审计还发现，有的单位在签订合同时，直接约定在合同签订生效后10日内支付合同全款，未充分考虑项目实际完成情况或是否获得相关成果性文件，部分信息化平台项目合同未考虑项目验收、运行、测试等情况，在支付合同款时，未收到正式发票即支付合同款，不仅存在合同履约风险，也存在财政资金损失浪费风险。
2.区一级预算单位2021年度预算执行和决算草案审计
（1）部分债权债务未及时清理。
（2）部分非税收入未及时上缴财政。
（3）超预算定额控制总数列支公用经费。
（4）未按规定执行政府采购流程。
（5）项目绩效成本指标填列不规范。
二、重大政策措施落实审计情况
（一）重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计情况
在审查“中央财政城镇保障性安居工程专项资金”使用情况中发现，个别建设单位超范围列支专项资金，涉及资金303.61万元，审计期间建设单位已将资金退回原渠道，并进行账务调整。
（二）北京城市副中心无障碍环境建设行动实施情况专项审计情况
1.未按规定时限完成无障碍环境建设任务。2019年至2021年，无障碍环境建设任务点位为9,909个，截至2021年12月31日，实际完成点位数量8,657个，未完成点位数量1,252个（包含2021年经区残联核实已经撤销40个点位），完成率为87.37%。截至目前，上述点位建设任务已全部完成。
2.专项资金筹集和管理不到位。
三、领导干部任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任审计情况
1.耕地利用率不足，耕地地块未耕种，存在长满杂草、围墙四至等情况，涉及2个乡镇14宗地块。
2. 基本农田保护不力，基本农田改变用途或被占用，存在地面硬化、停放车辆、建设简易居住房屋、人工种植草皮等情况，涉及2个乡镇5宗地块
四、政府投资建设项目审计情况
（一）基本建设程序履行方面
1.项目前期程序性文件缺失。
2.招投标程序不规范。
（二）项目实施过程管理方面
1.内控制度执行不严格。
2.工程资料管理不规范。
3.部分项目存在改造工程未按期建设完成，个别道路工程项目给水、再生水检查井所用混凝土抗渗等级不符合设计要求。
（三）成本控制和资金使用方面
1.未按合同约定的时间或进度履行付款义务。
2.超范围或无依据列支项目成本。
（四）项目投资绩效方面
个别项目道路及绿化工程验收后，管护不到位。
