审 计
【概 况】 2009年，通州区审计局严格执行国务院总理温家宝对审计工作提出的“依法、程序、质量、文明”的要求，继续坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针。坚持“全面审计、突出重点”，坚持以人为本，坚持为经济社会发展和改革服务，坚持为构建和谐社会服务。年内完成审计项目38个，涉及被审计单位152个。查出违规和管理不规范金额14208万元,应上缴财政金额456万元，已上缴270万元。为国家挽回经济损失510万元。提出审计建议16条。提交审计信息114篇，刊用120篇次。正在审计实施的项目2个。
（李静岭）
【预算执行审计】 1月至4月，区审计局对2008年区财政预算执行和其他财政收支情况及2007年审计意见的落实情况进行审计。主要审计区财政部门组织本级预算执行情况、区地税部门税收征管情况、区发改委管理使用市级资金支持区重点工程以及区卫生局等6个区级部门预算管理和执行情况。依照资金拨付渠道审计及延伸77个单位和部门。6月26日，区政府召开专题会议，听取《关于通州区2008年预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告》。6月30日，区第四届人大常委会第十八次会议审议通过《关于通州区2008年度财政预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告》。人大领导在审议中对预算执行情况审计工作给予充分肯定。针对审计中发现的问题，本局出具相关的审计报告和决定并提出改进意见和建议,基本得到落实。
（李静岭）
【经济责任审计】 按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险、留有余地”的方针，认真开展党政领导干部和国有企业及国有控股企业领导人员经济责任审计。重点突出任期中经济责任审计，将财政财务收支数额大、有财政资金分配权和行政审批权、群众反映问题较多的部门和单位及国有骨干企业作为审计重点。在审计内容上，切实加大对领导干部经营决策权、经营管理权和财经政策执行权的关注力度。采取经济责任审计与预算执行审计、专项资金等其他审计相结合的办法。截至12月31日，区委组织部委托的经济责任审计项目24个，涉及领导干部25人。完成21个经济责任审计项目、2个经济责任审计项目正在审计实施中、1个经济责任审计项目未开户。查出违规和管理不规范金额10933.21万元。
（李静岭）
【专项审计】 一是对区2009年土地储备开发项目第一阶段进行审计调查：主要审计市、区国土局对土地储备项目的监督管理情况，市中心、分中心、乡镇政府及负责项目实施的国有开发企业土地储备项目运作情况以及土地储备资金的管理使用情况等。二是对区上营棚户区拆迁改造专项资金进行审计：重点是拆迁改造资金的拨付和使用程序是否合规，资金的支出项目支出标准是否合理合法。三是对轨道交通亦庄线通州段征地拆迁情况进行审计：审计重点征地、拆迁审批手续是否完备，是否取得规划、土地、拆迁政府主管部门的批准文件。建设项目征地、拆迁补偿标准是否符合有关规定，并经过政府部门核准。四是对区2008年义务教育经费实际执行情况进行审计：根据北京市人民政府教育督导室《关于开展2009年教育法律法规执行情况督导检查的通知》和《通州区2009年教育法律法规执行情况督导检查工作具体时间安排》，对2008年义务教育经费的拨付、使用情况进行审计。为了加强监督教育经费管理，区审计局、区教委、区财政局共同制订《关于加强对通州区义务教育经费审计监督的暂行办法》。五是对市、区两级新中国成立60周年庆典活动资金使用情况进行审计：重点对相关单位内控制度、业务流程、沟通机制健全性、严密性和适应性的审计。对区妇联牵头负责的群众游行组进行重点审计。六是配合北京市审计局对通州区社区卫生服务体系建设及运行情况进行绩效审计调查：审计重点财政资金投入规模及构成，分析增减变化趋势；社区卫生服务机构总体建设规模和网络分布情况；对社区公共卫生服务项目开展情况进行调查；主要政策落实情况，了解人员经费保障、医保配套政策对社区服务促进等情况。七是对2008年5月至2009年9月30日汶川地震救灾捐赠资金、物资进行审计调查。八是对区2009年1月至11月30日中小学校舍安全工作建设资金使用情况进行审计调查：重点对资金筹集、拨付、使用情况进行审计。此项工作将跟踪审计三年。九是对扩大内需绿色审批通道项目进行审计：重点对财政资金管理拨付、使用及效果情况，财务收支的合规性等方面进行检查。十是对通州区工程建设领域突出问题专项治理工作进行检查，此项工作分五个阶段：动员部署；查找问题，分析根源；加强检查，重点抽查；整改提高，建章立制；巩固成果，长效防范。年底进入查找问题、分析根源阶段。
（李静岭）
【审计调研】 一是审计调研工作。本局继续把审计调研工作作为一项重要工作内容来抓，并结合本局审计业务工作情况，成立专门课题组围绕通州区有关热点问题进行调研。完成4个调研课题：《关于地方债务成因及对策的审计调查》、《通州区部门预算执行中存在的问题及对策》、《关于国库集中支付的审计方法及建议》、《社区卫生服务体系资金运行情况调查》。二是强化审计业务培训，提升执法水平。为规范局机关审计文书和应用表格，邀请市局复核处和顺义审计局相关人员到本局进行业务讲座和交流，修订完善《通州区审计局审计文书格式》。
（李静岭）
【内部审计】 认真贯彻执行内部审计准则，按照规定开展内部审计工作，促进内部审计工作规范化管理；召开二届三次理事会暨先进集体、先进工作者表彰会及获奖先进单位和先进工作者座谈会；对区属11个乡镇内审工作质量和档案进行检查和综合评分；配合市内审协会在通州区举办区县内审工作现场交流会，通州区作《协会如何提升内部审计工作水平》的主题发言，并将协会的14项规章制度、有关影像图片及内审单位档案进行现场观摩；组织内审成员单位进行外出交流考察；组织内审单位130人进行业务培训；组织内审单位完成并上报研讨论文31篇；与西城区内部审计协会及内审单位进行两次工作交流；建立和完善《内审审计项目质量考核办法》和《内部审计工作考核办法》。
（李静岭）
【审计发现的问题】 一是应缴未缴税金、非税收入、罚没收入等456万元，已上缴270万元。二是没有按照预算法要求及时批复预算；部分预算单位部门预算编制和批复不够规范。三是向非隶属本级财政的单位拨付资金520万元。部分预算单位财政决算报表收支不实。四是预算外资金未纳入国库集中支付系统。五是个别企业存在税款提前入库，征收“过头税”的问题。六是区重点工程建设项目，部分项目单位前期手续不全、区级配套资金未及时到位的问题。七是超预算级次拨付款；超现金结算起点支出现金；固定资产管理不规范；往来款项长期挂账；会计核算不规范和会计基础工作薄弱等。针对上述有关问题，本局提出相关的意见和建议，审计结果基本落实。
（李静岭）
